SAT pone el ojo en las transferencias mayores a esta cantidad

MÉXICO.-El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha intensificado su monitoreo sobre las transacciones financieras que involucran depósitos en efectivo y transferencias electrónicas superiores a los 15,000 pesos mensuales. Esta medida busca garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes y combatir la evasión fiscal. A continuación, se explican los puntos importantes relacionados con esta normativa.

El IDE: Qué es y a quién aplica

El Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE) es un mecanismo implementado en 2008 para regular los depósitos en efectivo superiores a los 15,000 pesos mensuales realizados por personas físicas y morales en cuentas bancarias. Este impuesto tiene como finalidad desincentivar el uso de efectivo y promover la transparencia en las transacciones financieras.

Aspectos principales del IDE:

SAT: Estas personas se salvan de hacer la declaración anual

Gravamen: Aplica una tasa del 3% sobre el excedente de los depósitos en efectivo que superen los 15,000 pesos mensuales.
Depósitos sujetos: Incluyen efectivo en moneda nacional o extranjera y la compra de cheques de caja.
Excepciones: Las transferencias electrónicas, los traspasos entre cuentas y los depósitos mediante títulos de crédito no están gravados por el IDE.

Ejemplo de cálculo del IDE:

Depósito mensual en efectivo: 26,000 pesos
Exento: 15,000 pesos
Excedente gravado: 11,000 pesos
IDE retenido: 330 pesos
Transferencias y monitoreo del SAT

Aunque las transferencias electrónicas no están sujetas al IDE, siguen bajo la vigilancia del SAT, especialmente si no cuentan con justificación fiscal adecuada. Pagos recurrentes o montos elevados sin respaldo documental podrían derivar en auditorías.

Obligaciones de las instituciones financieras

Los bancos y otras entidades financieras desempeñan un rol de interés en esta regulación. Sus responsabilidades incluyen:

Retención del IDE: Se aplica automáticamente al final del mes sobre el excedente gravado.
Reporte al SAT: Informar mensualmente sobre depósitos superiores a 15,000 pesos.
Emisión de constancias: Proporcionar a los contribuyentes comprobantes mensuales y anuales del IDE retenido.

Desde 2022, los bancos deben reportar al SAT de manera mensual, a más tardar el día 10, los movimientos de los contribuyentes que superen el límite establecido.

Justificación de depósitos mayores a 15,000 pesos

Para evitar problemas fiscales, los contribuyentes deben justificar sus depósitos mayores a 15,000 pesos mediante documentación adecuada, como:

Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI): Útiles para respaldar ingresos declarados.
Declaraciones fiscales consistentes: Mantener congruencia entre ingresos reportados y depósitos realizados.

En caso de inconsistencias, el SAT podría enviar cartas invitación o iniciar auditorías. Por ello, se recomienda a los contribuyentes consultar con un contador para aclarar dudas y asegurar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.

Movimientos exentos del reporte al SAT

Existen ciertas transacciones que no son informadas al SAT, tales como:

Depósitos menores a 15,000 pesos mensuales, incluso si son recurrentes.
Movimientos de saldo promedio o ahorros acumulados en la cuenta bancaria.
Por ejemplo, un ahorro de 800,000 pesos no genera fiscalización; sin embargo, un nuevo depósito en efectivo superior al límite sí será reportado.

El monitoreo del SAT sobre depósitos y transferencias superiores a 15,000 pesos forma parte de las estrategias para fortalecer la transparencia fiscal y combatir la evasión. Los contribuyentes deben mantenerse informados sobre estas normativas, declarar sus ingresos adecuadamente y optar por medios electrónicos de pago para evitar sanciones o auditorías. Ante cualquier duda, lo ideal es recurrir a un experto en materia fiscal para garantizar el cumplimiento de las disposiciones legales.